Geldwerter Vorteil Tipps und Beispiele

Du willst wissen was ein Geldwerter Vorteil ist? Wir haben Infos für Dich, was du zu den Steuern wissen musst und welche persönlichen Vorteile du durch den geldwerten Vorteil hast.

Infos zu Geldwerter Vorteil
Verfasst von: Redaktion | Artikel vom: 18.12.2017 | Aktualisiert am: 24.09.2018

Geldwerter Vorteil - Definition, Tipps und Beispiele

Geldwerter Vorteil – Hier erfährst Du alles, was du zum Thema geldwerter Vorteil wissen musst, wie zum Beispiel die genaue Definition des geldwerten Vorteils lautet, welche persönlichen Vorteile du ziehen kannst dadurch und mit wie viel Geld er versteuert wird.

Dein Arbeitgeber bietet dir neben deinem monatlichen Gehalt noch einen Firmenwagen an, den du auch komplett privat nutzen darfst. Er spricht im Zusammenhang mit dem Dienstwagen immer über eine Ein-Prozent-Versteuerung und einen geldwerten Vorteil. Jetzt fragst Du dich, was es damit eigentlich auf sich hat? Kein Problem, ALPHAJUMP klärt Dich zum Thema geldwerter Vorteil auf.

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1. Definition Geldwerter Vorteil

Geldwerter Vorteil - Allgemein
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Geldwerter Vorteil - Karriereguide ALPHAJUMP

Das Gabler Wirtschaftslexikon definiert den geldwerten Vorteil wie folgt: „Alle Güter, die in Geld- oder Geldeswert bestehen, z.B. die verbilligte oder unentgeltliche Überlassung von Waren durch den Arbeitgeber an den Arbeitnehmer (vorausgesetzt, die Vorteilsgewährung beruht auf einem Dienstverhältnis).“

Man spricht also von einem geldwerten Vorteil, wenn Du von deinem Arbeitgeber zusätzlich zu deinem monatlichen Gehalt Leistungen in Form von Waren, Gütern oder Dienstleistungen erhältst. Denn dadurch entsteht dir als Arbeitnehmer ein geldwerter Vorteil.

Beispiele für solche geldwerten Vorteile sind, ganz oben, ein Dienstwagen, den Du auch privat nutzen darfst, Firmenhandys, Tankkarten, Gutscheine, Mietzuschüsse durch den Arbeitgeber, Personalrabatte oder auch Vergünstigungen in der Kantine bzw. Essensmarken. Ganz einfach gesagt: Alles wodurch Du, durch deinen Arbeitgeber Geld sparen kannst.

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2. Geldwerter Vorteil in Form eines Firmen- oder Dienstwagen

Der geldwerte Vorteil in Form eines Firmenwagens ist wohl der Bekannteste und ein typisches Beispiel. Diese Art von geldwertem Vorteil kann gegenüber einer Gehaltserhöhung Vorteile für den Arbeitnehmer, aber auch für den Arbeitgeber mit sich bringen.

Je nachdem in welcher Branche man in Deutschland arbeitet, stehen die Chancen höher einen Dienstwagen gestellt zu bekommen. Der Anteil, in Prozent, der Führungskräfte mit eigenem Dienstwagen in Deutschland im Jahr 2017 nach Branchen haben wir für euch hier aufgelistet:

Branche Prozentualer Anteil der Führungskräfte mit Firmenwagen
Bau 25,7 %
Großhandel 24,2 %
Gebrauchsgüter 21,6 %
Computer (Herstellung Hardware) 20,0 %
Medizintechnik 19,9 %
Autohäuser 19,9 %
IT-Systemhäuser 19,6 %
Pharma 19,3 %
Chemie, Verfahrenstechnik 15,9 %
Maschinenbau 15,2 %
Software 15,0 %
Autoindustrie 13,1 %
Banken 7,3 %
Versicherungen 6,9 %
Soziale Einrichtungen 4,4 %
Forschungsinstitute 4,4 %
Bildungsinstitute 2,5 %
Rechtsberatung 2,3 %
Öffentl. Verwaltung, Behörden 1,9 %
Krankenhäuser 1,8 %
Kultur 1,7 %

Wie der Dienstwagen versteuert wird, hängt davon ab, ob er auch privat genutzt werden darf oder nur dienstlich. Die private Nutzung des Firmenwagens muss immer versteuert werden. Bei der Versteuerung des Dienstwagens gibt es zwei Varianten. Die Versteuerung nach Fahrtenbuch oder die Ein-Prozent-Regelung

2.1 Ein-Prozent-Regelung bei Dienstwagen

Geldwerter Vorteil - Tabelle Fahrtenbuch
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Geldwerter Vorteil - Fahrtenbuch Beispiel

Die Privatfahrten mit dem pauschal mit einem Prozent des Brutto-Inlandslistenpreises des Autos monatlich versteuert. Hinzu kommt dann noch die Besteuerung der Kilometer der Entfernung zwischen Wohnort und Arbeitsplatz, die mit 0,03 Prozent des Bruttolistenpreises (Inland) des Fahrzeugs veranschlagt werden. Vorteil der Ein-Prozent-Regelung ist, dass kein Fahrtenbuch geführt werden muss und somit für dich kein zusätzlicher Aufwand entsteht. Zudem entsteht dir kein steuerlicher Nachteil, wenn du deinen Dienstwagen viel Privat nutzt.

So rechnet dir der Firmenwagenrechner den zu versteuernden Betrag aus:

  • Neuwagenpreis: 40.000 EUR
  • Stecke Wohnort zwischen Arbeitsplatz: 50 km
  • Rechnung geldwerter Vorteil:
  • 40.000 EUR * 0,01 = 400 EUR
  • 400 EUR + 450 EUR = 850 EUR
  • Das bedeutet, du bekommst ein nicht ausgezahltes zusätzliches Einkommen in Höhe von 850 EUR. Auf die 850 EUR müssen du und dein Arbeitgeber Steuern und Sozialabgaben zahlen. Wenn du also ein Bruttogehalt von 4.000 Euro im Monat verdienst, musst du ab sofort Steuern und Sozialabgaben zahlen, als würdest du 4.850 EUR verdienen. Dein Nettoeinkommen sinkt dadurch um etwa 400 Euro pro Monat.

2.2 Fahrtenbuch bei Dienstwagen

In einem Fahrtenbuch musst du jede Fahrt genau schriftlich dokumentieren. Ein Fahrtenbuch zu führen lohnt sich besonders für Arbeitnehmer, die ihren Dienstwagen hauptsächlich dienstlich nutzen und selten Privatfahrten damit erledigen. Das ist meist der Fall, wenn du zusätzlich noch einen Privatwagen hast, denn dann kann es sich steuerlich auszahlen.

Jedoch musst du bedenken, dass das Führen eines Fahrtenbuches echt mühselig und nervig sein kann, denn du musst jeden gefahrenen Kilometer ganz genau aufschreiben. Für vergessliche oder schusselige Menschen ist ein Fahrtenbuch eher weniger geeignet. Mittlerweile gibt es Apps, mit denen du ein Fahrtenbuch führen kannst – Das vereinfacht die Sache zumindest ein bisschen.

2.3 Firmenwagenrechner

Was kostet mich ein Firmenwagen?

Du hättest gerne einen Firmenwagen oder Du hast bereits einen? Du willst wissen, was Dich der Firmenwagen kostet? Ein Firmenwagen hat sicher viele Vorteile. Aber nicht alle sind auch interessant für Dich. Oft nutzt man den Firmenwagen gleichermaßen für Berufliches und Privates. Du musst den geldwerten Vorteil, der durch deine private Nutung entsteht versteuern. Dafür gibt es die beiden Möglichkeiten, ein Fahrtenbuch zu führen oder die 1 % Regelung zu wählen. Mit den Firmenwagenrechner kannst Du dir das einmal schwarz auf weiß rechnen lassen.

3. Geldwerter Vorteil durch einen Rabattfreibetrag

Der Rabattfreibetrag gilt für vergünstigte oder unentgeltliche Sachbezüge. Dabei geht es um Waren oder Dienstleistungen, die das Unternehmen, in dem du arbeitest, vertreibt oder anbietet. Das heißt, wenn du zum Beispiel bei einem Lebensmittelhändler arbeitest und auf deine Einkäufe bei deinem Arbeitgeber einen Mitarbeiterrabatt auf erhältst.

Der jährliche Freibetrag liegt derzeit bei 1.080 EUR. Anders aber als bei den Sachbezügen, muss bei Überschreiten des Rabattfreibetrages nur die überschreitende Summe versteuert werden. Ein anschauliches Beispiel haben wir natürlich auch vorbereitet

Beispiel zum Rabattfreibetrag:
  • Ein Mitarbeiter eines Autohauses erhält von seinem Arbeitgeber 20 Prozent Mitarbeiterrabatt auf den regulären Kaufpreis eines Neuwagens.
    • Neuwagenpreis: 22.000 EUR
    • Rabatt: 20 %
    • 000 EUR * 0,2 = 4.400 EUR
    • 400 EUR – 1.080 EUR = 3.320 EUR
    • Das heißt, der Mitarbeiter muss auf die 3.320 EUR Steuern und Abgaben zahlen.

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4. Diverse geldwerte Vorteile

Hier stellen wir euch diverse andere geldwerte Vorteile vor, die sogenannten Sachbezüge. Sachbezüge sind Extras, die der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer zur Verfügung stellt. Das können zum Beispiel Geburtstags- oder Jubiläumsgeschenke sein, Monatskarten für öffentlichen Verkehrsmittel, Warengutscheine, Tankgutscheine, der andere Gutscheine jeglicher Art.

Geldwerter Vorteil - Allgemein
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Geldwerter Vorteil - Karriereguide ALPHAJUMP

Je nachdem um was für einen Sachbezug es sich handelt, so verschiebt sich auch der Freibetrag, der steuerfrei erhältlich ist. So sind jegliche Art von Geschenken bis zum einem Wert von maximal 60 EUR pro Jahr absolut steuerfrei. Sachbezüge in Form von Monatskarten für den öffentlichen Nahverkehr, Tankgutscheine oder auch andere Warengutscheine haben einen monatlichen Steuerfreibetrag von 44 EUR. Die vier vielleicht interessantesten Sachbezüge stellen wir im Folgenden kurz vor:

4.1. Datenverarbeitungsgeräte

Zu den Datenverarbeitungsgeräten zählt beispielsweise ein Laptop, ein Smartphone oder andere elektronische Geräte, mit denen du Informationen weiterleiten und empfangen kannst. Wenn du von deinem Chef also ein Smartphone für die Arbeit erhältst, dann ist es für dich als Arbeitnehmern absolut steuerfrei, solange der Arbeitgeber den geldwerten Vorteil pauschal versteuert.

Kleiner Tipp für die Arbeitgeber: Wenn es sich um eine Leihgabe an den Arbeitnehmer handelt, dann greift keine Steuer und es entsteht keine weitere steuerliche Belastung.

4.2. Gesundheitsförderung

Nach einer langen und stressigen Woche auf der Arbeit kann die Gesundheit manchmal schon leiden. Auch gegen diese Beschwerden kann der Arbeitgeber geldwerte Vorteile leisten, die den Arbeitnehmer entlasten und einen Mehrwert dienen.

Solange die Kosten, für beispielsweise Physiotherapie, Massagen oder andere sportliche Aktivitäten, unter 500 Euro im Jahr liegen, dann sind diese komplett steuer und sozialversicherungsfrei. Eine Bedingung besteht in diesem Fall auch: Die Maßnahme muss in Zusammenhang mit einer beruflichen Belastung sein.

4.3. Kinderbetreuung

Heutzutage kann es schwer sein, einen Platz in einem Kindergarten, einer Kita oder auch eine andere Kinderbetreuung zu finden. In diesem Fall kann der Arbeitgeber seinen Arbeitnehmer durch geldwerte Vorteile unterstützen.

Auf die Arbeitnehmer kommen keine Steuern oder Abgaben zu, solange zwei Voraussetzungen eingehalten werden:

  • Das Kind geht noch nicht zur Schule und wird nicht zu Hause betreut
  • Der geldwerte Vorteil muss zusätzlich zum Gehalt gezahlt werden. Es geht also nicht, dass der Arbeitgeber einfach ein höheres Monatsgehalt auszahlt, denn das wird nicht als steuer und sozialabgabenfreier Zuschuss anerkannt.

4.4. Vermögensbeteiligung

Eine Möglichkeit dich an dem Vermögen des Unternehmens teilhaben zu lassen ist zum Beispiel durch Aktien. Insgesamt kannst du eine Vermögensbeteiligung in Höhe von 360 Euro im Jahr erhalten, beispielsweise durch Aktien oder andere Vermögensbeteiligungen. Solange du unter diesem Betrag bleibst, dann kommen keine Abgaben an den Fiskus auf dich zu.

5. Brutto Netto Rechner

Wieviel bleibt Netto von meinem Gehalt übrig, nach Abzug aller Abgaben und Steuern?

Mit dem Brutto Netto Rechner kannst Du ganz einfach und kostenlos dein Nettoeinkommen ermitteln. Du wirst sehen, wieviel Netto von deinem gesamten Gehalt übrig bleibt.

6. Fazit

Manchmal sind Zuschüsse durch den Arbeitgeber unterm Strich mehr bares Geld wert als eine gutgemeinte Gehaltserhöhung, denn selbst wenn du einen gewissen geldwerten Vorteil versteuern musst, bleibt in den meisten Fällen mehr hängen als bei einer klassischen Gehaltserhöhung nach Abzügen der Steuern und Sozialabgaben. Hier bleibt nämlich meist weniger als die Hälfte netto vom brutto übrig und kannst somit Steuern sparen. Also bei deiner nächsten Gehaltsverhandlung solltest du mal mit deinem Chef über zusätzliche Leistungen sprechen.

Zum Abschluss noch ein Tipp für deine Jobsuche: Auf ALPHAJUMP kannst du dein kostenloses Job-Match erstellen und herausfinden, wie gut deine Kompetenzen zu deinem Traumjob matchen. Hier kannst Du dich kostenfrei registrieren und ganz bequem Jobanfragen von interessanten Arbeitgebern erhalten.

Quellen:

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